ИП вовремя не внес авансовые платежи: можно ли зачесть переплату по УСН?

Comments

• Цитата: Пеней за неуплату авансовых платежей, как я понимаю не избежать?

  Да,согласно ст.75 НК
  

  Цитата: И , правильно ли я понимаю, что вычетом в конце года я воспользоваться не смогу, так как по налогу УСН висит переплата, и она просто спишется в счет этого года?

  Почему же.Платите взносы,уменьшайте налог.Переплатой по налогу можно воспользоваться и  в следующем году.

  Цитата: И последний вопрос: где в справке отражено, что мы платили страховые взносы? Висят какие-то непонятные переплаты на 6660р, и 1460 р.

  Суммы с + означают переплату.У вас переплата в ФФОМС 1460(пока переплата,т.к. начислений еще не было) ,6660 ПФР,небольшая сумма в ФСС.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день, уважаемые эксперты, помогите, пожалуйста!Близится конец года, мы обычные ИПшники, бухгалтерию ведем сами, вот и схватились за голову.ИП на УСН 6%.За 2018 год по нашей глупости авансовые платежи не уплачивались.Общая сумма налога за год (на сегодняшний день)- 35172р (поступлений больше не планируется).За первый квартал были уплачены взносы: 6636,25-пенсионка,  1460р - ффомсОстальные взносы мы решили оставить на конец года,  так как основные поступления планировались на 4 квартал, чтобы произвести вычет ( а об авансовых платежах не подумали).Заказали справку о состоянии расчетов( во вложении). Висят переплаты, в т.ч. и по налогу УСН (19000р).Помогите, пожалуйста! Как быть в этой ситуации, максимально сэкономить на уплате налога? Пеней за неуплату авансовых платежей, как я понимаю не избежать? И , правильно ли я понимаю, что вычетом в конце года я воспользоваться не смогу, так как по налогу УСН висит переплата, и она просто спишется в счет этого года?И последний вопрос: где в справке отражено, что мы платили страховые взносы? Висят какие-то непонятные переплаты на 6660р, и 1460 р.

  Читаем 
  

  Цитата: 2. Суммы страховых взносов исчисляются плательщиками отдельно в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховых взносов на обязательное медицинское страхование.Суммы страховых взносовза расчетный периодуплачиваются плательщикамине позднее 31 декабрятекущего календарного года, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Страховые взносы, исчисленные ссуммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублейза расчетный период, уплачиваются плательщикомне позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

  Как видим, конечная дата уплаты взносов за расчетный период установлена как 31 декабря. До этого времени уплаченные в течение этого года страховые взносы будут отражаться в справке как переплата. Вероятно, на 1 января была переплата по ОПС в размере 23,75 руб, поэтому на данный момент числится 6660.
  Если ИП до конца года произведет оплату оставшейся части взносов, то сможет воспользоваться возможностью уменьшить налог.
  

  Цитата: 3.1.Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1) страховых взносовна обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,уплаченных(в пределах исчисленных сумм)в данномналоговом (отчетном)периодев соответствии с законодательством Российской Федерации;

  В декларации отразите взносы, как уменьшающие налог.
  Переплату по налогу возможно вернуть после подачи заявления
  

  Цитата: 1. Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей.6.Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).
• юлия79, 
   Спасибо большое за подробный ответ.
  
  Гражданка Шилова, 
  благодарю Вас за помощь! 👏😀